Le PER selon votre profil : salarié, indépendant, couple, senior

Le salarié

Il peut avoir un PER individuel et, si son entreprise le propose, un PER collectif ou un PER obligatoire. Son plafond de déduction est de 10 % des revenus d'activité nets (maximum 37 680 €, minimum 4 710 € pour les revenus 2025). Si l'entreprise abonde, c'est un levier à saisir en priorité.

L'indépendant et la profession libérale

Son plafond se calcule sur le bénéfice imposable, avec des règles particulières, et il peut opter pour la déduction sur son revenu professionnel. Voir PER pour travailleurs non salariés.

Le fonctionnaire

Il n'a pas de PER d'entreprise obligatoire, mais il peut ouvrir un PER individuel pour compléter sa pension, avec les mêmes règles de déduction que les autres contribuables imposables.

Le couple marié ou pacsé

Les époux et partenaires de Pacs soumis à une imposition commune peuvent, sous conditions, mettre en commun leurs plafonds de déduction. Cela permet à celui qui a un plafond non utilisé d'en faire profiter l'autre, notamment lorsque l'un des deux a un revenu élevé et l'autre faible. Vérifiez les modalités sur votre déclaration de revenus ou avec un conseiller.

Le jeune actif

Le PER n'est pas toujours prioritaire : sa tranche d'imposition est souvent faible, et l'épargne reste bloquée de longues années. Il peut cependant commencer tôt avec de petits versements programmés, sans déduction si l'impôt est faible, en profitant d'un long horizon de gestion pilotée.

Le salarié ou l'indépendant de plus de 50 ans

C'est souvent le moment où le PER est le plus pertinent : revenus et tranche élevés, retraite proche. Les plafonds non utilisés des 5 dernières années permettent de concentrer des versements importants. La gestion pilotée sécurise progressivement l'épargne.

Le proche de la retraite

L'enjeu est de préparer la sortie : capital, rente ou mix, étalement des retraits pour limiter l'impôt. Les versements restent possibles jusqu'à 70 ans avec déduction, au-delà sans déduction.

Le retraité

Vous pouvez conserver votre PER après la retraite : les versements effectués ensuite sont immédiatement disponibles. Après 70 ans, ils ne sont plus déductibles, mais le PER reste intéressant pour sa fiscalité de sortie et pour la transmission. Voir PER et transmission.

L'investisseur immobilier

Si vous investissez déjà en immobilier locatif, le PER peut compléter votre stratégie en réduisant votre impôt, tandis que l'immobilier assure des revenus. Voir PER ou immobilier et PER et SCPI.

Le Guide Du Patrimoine rappelle que chaque situation est unique : la stratégie idéale dépend de vos revenus, de votre famille, de votre patrimoine et de vos objectifs.

Pour un conseil personnalisé sur votre épargne retraite et votre défiscalisation, contactez-nous au 01 89 16 15 00 (appel non surtaxé) ou en remplissant le formulaire.

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