PER individuel : qui peut l'ouvrir et comment ça marche ?
Le PER individuel est la forme de PER ouverte à toute personne majeure.
Il s'ouvre sans passer par votre employeur.
C'est le plus utilisé pour réduire son impôt tout en préparant sa retraite.
Il remplace le Perp et les contrats Madelin.
Qui peut ouvrir un PER individuel ?
Toute personne majeure peut ouvrir un PER individuel : salarié, fonctionnaire, indépendant, dirigeant, profession libérale, retraité ou personne sans activité. Depuis le 1er janvier 2024, il n'est plus possible d'ouvrir un PER pour un enfant mineur.
Vous pouvez avoir un PER individuel même si votre entreprise propose un PER collectif : les deux se cumulent, chacun alimentant son propre compartiment.
Assurance ou compte-titres : deux formes possibles
- PER assurantiel : un contrat d'assurance de type assurance-vie, proposé par un assureur. Il offre en général un accès à un fonds en euros et à des unités de compte, et un régime de transmission avantageux. Voir PER ou assurance-vie.
- PER bancaire : un compte-titres avec compte-espèces, proposé par une banque, un courtier ou une société de gestion. Il permet d'investir sur des actions, des ETF ou des fonds.
Le choix a des conséquences en cas de décès : l'épargne d'un PER bancaire entre dans la succession, alors que celle d'un PER d'assurance revient aux bénéficiaires désignés. Voir PER et transmission.
Comment fonctionne le PER individuel ?
- Versements libres, ponctuels ou programmés, sans plafond de montant.
- Déduction du revenu imposable dans la limite de votre plafond, ou renonciation à la déduction. Voir versements et déduction.
- Gestion pilotée par défaut ou libre. Voir gestion pilotée.
- Sortie en capital, en rente ou en combinant les deux à la retraite. Voir sortie en rente ou capital.
Les atouts du PER individuel
- une économie d'impôt immédiate si vous êtes imposable ;
- une liberté de choix de l'établissement et des supports ;
- la possibilité de transférer d'anciens contrats (Perp, Madelin) dans un PER ;
- une sortie flexible : capital, rente, ou les deux.
Les limites à connaître
- l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé ;
- la déduction se fait au taux marginal d'imposition, qui peut évoluer ;
- les frais varient beaucoup d'un contrat à l'autre : voir transfert et frais ;
- la souscription s'accompagne d'un conseil visant à vérifier votre profil (prudent, équilibré ou dynamique).
Ouvrir son PER individuel
La souscription se fait en ligne ou en agence, avec un questionnaire de profil et le choix du mode de gestion. Pour le détail des étapes et des pièces à fournir, voir ouvrir un PER. Pour comparer les offres, voir comment choisir son PER.
Et si vous avez déjà un ancien contrat ?
Si vous détenez un Perp, un contrat Madelin ou un Perco, vous pouvez le conserver ou le transférer dans un PER individuel. Voir transfert depuis un ancien contrat. Les indépendants trouveront les règles qui les concernent dans PER pour travailleurs non salariés.
Pour un conseil personnalisé sur votre épargne retraite et votre défiscalisation, contactez-nous au 01 89 16 15 00 (appel non surtaxé) ou en remplissant le formulaire.
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