Résidence Étudiants fiscalité
Une Résidence Étudiants est une résidence services qui loue des studios meublés à des étudiants. L'investisseur achète un studio et le loue à un gestionnaire dans le cadre d'un bail commercial. Voici la fiscalité de cet investissement : à l'achat, sur les loyers et à la revente.
Résidence Étudiants Investissement
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Résidence Étudiants fiscalité à l'achat
Pour un studio neuf en Résidence Étudiants, l'achat est en général soumis à la TVA à 20 %. Elle peut être récupérée si la résidence propose des services para-hôteliers (accueil, ménage, fourniture du linge, petit-déjeuner…) et si l'acquéreur conserve l'activité pendant 20 ans.
Pour un studio d'occasion, l'acquéreur paie des frais de notaire classiques (droits de mutation), sans TVA à récupérer. Les frais d'acquisition peuvent être déduits ou amortis en régime réel.
Pour une acquisition en Résidence Étudiants ou des questions sur la fiscalité de l'achat, contactez-nous au 01 89 16 15 00 (appel non surtaxé) ou en remplissant le formulaire.
Résidence Étudiants fiscalité des loyers
Les loyers du gestionnaire relèvent des BIC : c'est le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP). En micro-BIC, un abattement forfaitaire de 50 % s'applique ; au régime réel, on déduit les charges, les intérêts d'emprunt et l'amortissement du studio et du mobilier.
Comme un studio étudiant a un prix d'achat modéré, l'amortissement suffit souvent à annuler l'impôt sur les loyers. Les amortissements ne créent pas de déficit : l'excédent se reporte sur les années suivantes.
Exemple de fiscalité des loyers en Résidence Étudiants :
Un investisseur achète un studio en Résidence Étudiants 100 000 € et perçoit 4 200 € de loyers par an (soit 4,2 %). Avec un amortissement par composant, il déduit environ 4 214 € par an. Avant intérêts d'emprunt et charges, son résultat fiscal est ramené à zéro : les loyers ne sont pas imposés.
Pour aller plus loin, utilisez le simulateur LMNP en Résidence Étudiants.
Pour des questions sur la fiscalité des loyers en Résidence Étudiants, contactez-nous au 01 89 16 15 00 (appel non surtaxé) ou en remplissant le formulaire.
Résidence Étudiants fiscalité à la revente
À la revente, la plus-value est calculée selon le régime des plus-values immobilières des particuliers : 19 % d'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux (17,2 % à ce jour), avec des abattements pour durée de détention : exonération d'impôt sur le revenu après 22 ans, de prélèvements sociaux après 30 ans.
Les règles de calcul des plus-values de meublés ont évolué avec la loi de finances 2025 (traitement des amortissements déduits, régime spécifique pour les résidences de services). Faites valider votre situation par un expert-comptable avant toute cession.
Pour les biens en revente, voir aussi Résidence Étudiants revente et le fonctionnement d'une Résidence Étudiants.
Pour une acquisition en Résidence Étudiants ou des questions sur la fiscalité à la revente, contactez-nous au 01 89 16 15 00 (appel non surtaxé) ou en remplissant le formulaire.